אם מכרתם דירה שנייה, או נכס בשווי 4 מיליון ₪ ויותר – התבקשתם לשלם מס שבח, שהוא המס המוטל על הרווח שנוצר כתוצאה מפער בין מחיר הקניה של הדירה למחיר המכירה .
בהרבה מאוד מקרים , חוסר הכרות עם תקנות המס וההקלות המוצעות, הובילו לכך ששילמתם מס גבוה מהדרוש, באלפי ואף עשרות אלפי שקלים. החדשות הטובות: רשות המיסים מאפשרת החזר רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה – כך שאם את המכירה ביצעתם אחרי 2014, אנחנו ממליצים בחום להמשיך לקרוא.
לפי יועצת המס הבכירה סמדר זנד, “מעט מאוד ישראלים מנצלים את האפשרות לקבל החזר על מס שבח”,. זאת למרות שמדובר בעסקאות גדולות עם סכומי מס משמעותיים ביותר המשולמים בפועל למעשה, ההחזרים שמשיגה סמדר ללקוחות מצטברים לסכומי עתק, כספים ששוכבים בקופת המדינה ללא דורש – עד שהיא נכנסת לתמונה. במיוחד בתקופת הקורונה, היא מרבה לעסוק בהחזרי מס שבח, ולהביא לידיעת ציבור המוכרים את הזכויות המגיעות לו.
לבדיקת זכאות מהירה וללא עלות להחזר מס שבח לחצו כאן >>>
אז מדוע ייתכן ושילמתם מס שבח גבוה מדי? סמדר מסבירה: “תשלום יתר מס שבח הוא לרוב תוצאה של תכנון מס, שלא הביא בחשבון את המאפיינים הספציפיים של המוכר ושל העסקה, ולא ניצל את מירב ההטבות המגיעות לו מתוקף תקנות המס”. והנה כמה דוגמאות:
- לפי עקרון פריסת השבח, גובה המס צריך להיות מחושב בהתאם להכנסות בשלוש השנים שקדמו למכירה ובשנת המכירה עצמה. אם פריסת השבח לא נוצלה, ייתכן ששילמתם את המס המרבי הקבוע בחוק, במקום מס מופחת בהתאם לנתונים האישיים שלכם.
- גובה המס לא חושב בהתאם לחלוקת השבח בינכם לבין בן/בת הזוג, ולא ניצל את ההקלות המגיעות לכל אחד מכם.
- בחישוב המס לא הייתה התייחסות לגילכם (בעוד שמי שעבר את גיל 60, זכאי ל”אקסטרה” הקלות מס).
- בחישוב המס לא הייתה התייחסות להפסדי הון שניתן לקזז (למשל, הפסד כתוצאה ממימוש ניירות ערך).
- הטבות המגיעות לכם לפי החלטות מיסוי רשמיות או חוזרים מקצועיים, לא הובאו לידיעתכם ולא חושבו בגובה המס.
אם בזמן מכירת הנכס לא נעזרתם ביועץ מס מקצועי, יש סיכוי גדול שאחת הדוגמאות שפורטו כאן חלה גם עליכם, והביאה לכך ששילמתם מס גבוה מדי, לעתים בעשרות אחוזים. אולם ידיעת החוק, כך טוענת סמדר, איננה תמיד מספיקה: על מנת שתקבלו החזר על המס המיותר, אתם צריכים לדעת אילו טפסים למלא ומתי, ולהתמודד מול מערכת בירוקרטית לא פשוטה כלל. “המטרה שלנו היא שאף לקוח לא יתייאש בדרך לקבלת ההחזר, שהוא לרוב מכובד למדי. לכן, אנחנו מתמחים בדיוק בנושאים אלה”, היא אומרת.
המשרד שלה, שעוסק בהחזרי מס שבח מזה 25 שנים, גובה תשלום על בסיס הצלחה בלבד. כלומר, רק אם נמצאה זכאות להחזר, ולאחר שהוא הועבר לחשבון של הלקוח המרוצה. “מניסיון אנחנו יודעים, שרוב המוכרים זכאים להחזר על בסיס קריטריון אחד לפחות, כך שהרווח משותף לשני הצדדים”, היא מסבירה. עד שתכנון מס אופטימלי יוטמע בשגרה של הציבור, היא ממשיכה להשיב לאנשים את הכספים המגיעים להם, ומפצירה בהם למהר ולבדוק את הזכאות, כדי לא לפספס את המועד לקבלת ההחזר המיוחל.